Что такое кредит и лизинг простыми словами
Кредит — это деньги. Банк даёт сумму, заёмщик сам покупает имущество и становится его собственником с первого дня. Но имущество находится в залоге у банка до полного погашения кредита.
Финансовый лизинг — это не просто аренда, а способ купить оборудование, автомобиль или недвижимость, не платя сразу всю сумму.
Предприятие выбирает нужный актив. Лизинговая компания покупает это имущество и передаёт его в пользование. Предприятие пользуется имуществом и платит постепенно — по согласованному графику. В конце срока имущество выкупается по остаточной стоимости и становится собственностью предприятия.
Главное отличие: при кредите заёмщик получает деньги и сам ищет, что купить. При лизинге лизинговая компания предоставляет не деньги, а само имущество — конкретный актив, который передаётся в аренду с правом выкупа.
Сравнение по ключевым параметрам
Право собственности
Кредит: Имущество становится вашим сразу после покупки. Но оно в залоге у банка — продать или переоформить его без разрешения банка не получится.
Лизинг: Всё время действия договора имущество принадлежит лизинговой компании. Вы становитесь собственником только после полной оплаты и выкупа. Это ограничивает свободу распоряжения, но снижает ваши риски: если бизнес пойдёт не по плану, вы можете вернуть имущество лизинговой компании без долговых последствий.
Первоначальный взнос
Кредит: Банки обычно требуют аванс от 20 до 30% стоимости имущества. Для бизнеса это существенная нагрузка — нужно заморозить крупную сумму на старте.
Лизинг: Аванс гибкий — от 0 до 40% в зависимости от вида имущества и его состояния. Для новых авто и оборудования можно начать с 10–20%, а по некоторым программам — вообще без первоначального взноса.
Нагрузка на оборотные средства
Кредит: Требует крупного аванса — вы забираете деньги из оборота. Ежемесячные платежи фиксированы и жёстко привязаны к графику.
Лизинг: Порог входа ниже. Платежи есть, но их можно адаптировать: изменить график, учесть сезонность, привязать к доходам. И главное — они уменьшают налогооблагаемую базу, так как относятся на себестоимость.
Оформление и бюрократия
Кредит: Длительные проверки, большой пакет документов, сложные согласования. Банки жёстко подходят к оценке заёмщика.
Лизинг: Оформляется быстрее и проще. Лизинговые компании подходят к оценке клиентов-юридических лиц более гибко, чем банки. Они анализируют не только формальные финансовые показатели, но и общую картину бизнеса: динамику оборотов, структуру активов, деловую репутацию и перспективы сделки. В отличие от банковского кредитного комитета, лизингодатель может принять решение на основе комплексного анализа, что особенно важно для быстрорастущих компаний.
Гибкость условий
Кредит: График платежей обычно фиксированный. Изменить его сложно — нужно переоформлять договор.
Лизинг: Можно подобрать комфортный график платежей под специфику бизнеса:
- Учитывать сезонность.
- Распределять нагрузку равномерно.
- Выбирать удобный срок финансирования.
- Адаптировать платежи под реальные доходы компании.
Налоговые льготы
Кредит: Проценты по кредиту можно отнести на расходы, но само имущество амортизируется по стандартным нормам.
Лизинг: Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость — это уменьшает налогооблагаемую базу. Организации на общей системе налогообложения могут применять ускоренную амортизацию, что позволяет списывать стоимость оборудования быстрее и снижать налог на прибыль уже в период действия договора.
Сколько стоит лизинг и кредит: пример.
Разберём на конкретном примере. Возьмём производственный станок стоимостью 100 000 BYN на срок 5 лет.
Условия:
| Параметр | Лизинг | Кредит |
|---|---|---|
| Аванс | от 10% (от 10 000 BYN) | от 20–30% (20 000–30 000 BYN) |
| Ежемесячный платёж | от ~2 300 BYN | от ~2 100 BYN |
| Итоговая переплата | ~28 900 BYN | ~28 400 BYN |
| Налоговая экономия | ~11 000 BYN | — |
| Итоговая переплата с учётом налогов | ~17 900 BYN | ~28 400 BYN |
Разница в пользу лизинга — более 10 000 BYN.
За счёт чего лизинг выгоднее?
1. Лизинговые платежи уменьшают налог на прибыль
В Беларуси лизинговые платежи в полном объёме относятся на затраты. Это снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Вы платите за станок. И одновременно уменьшаете налог. Это работает как встроенный дисконт.
Важное уточнение: это правило действует для оборудования, спецтехники, грузовых автомобилей и недвижимости. По легковым автомобилям есть особенности: амортизация начисляется исходя из нормативного срока службы, что может влиять на величину признаваемых расходов. Кроме того, с 2026 года изменился порядок начисления амортизации по легковым автомобилям, полученным в лизинг. Поэтому перед сделкой мы всегда рекомендуем уточнять налоговые нюансы именно для вашего вида имущества.
2. Инвестиционный вычет
Организации на общей системе налогообложения могут уменьшить налог на прибыль, применив инвестиционный вычет по основным средствам, полученным в лизинг с правом выкупа. Часть стоимости актива включается в затраты, что снижает налогооблагаемую базу.
Что можно применить:
- Оборудование — до 40% первоначальной стоимости.
- Производственные здания и сооружения — до 20% (при соблюдении условий).
- Электромобили — до 100% (льгота продлена до 2028 года).
Что нельзя применить:
- Возвратный лизинг.
- Имущество со сроком службы менее 5 лет.
- Легковые автомобили (кроме электромобилей).
- Административные здания, гаражи, объекты торговли и общественного питания.
Инвестиционный вычет применяется только к активам, используемым в предпринимательской деятельности.
* Применение инвестиционного вычета — это возможность, а не обязанность. Она зависит от вида имущества, срока его службы и условий договора. Для оценки вашей ситуации рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом.
Что ещё важно
Лизинг даёт вам:
- Меньший порог входа — аванс от 10% против 20–30% по кредиту.
- Гибкий график — можно адаптировать под сезонность.
- Сохранение оборотных средств — вы не забираете крупные суммы из оборота.
Кредит подойдёт, если:
- Вам важно стать собственником имущества сразу.
- У вас отличная кредитная история и есть время на оформление.
- Вы готовы внести крупный аванс.
Лизинг решает конкретные задачи бизнеса:
- Позволяет получить оборудование или технику без крупного аванса.
- Даёт возможность платить по графику, который удобен именно вам.
- Сохраняет оборотные средства для других нужд компании.
*Важно: реальные условия зависят от вашей компании, выбранного имущества и конкретных параметров сделки.
В 2026 году лизинг стал ещё доступнее. Новый Закон «О лизинговой деятельности» упростил процедуры, расширил возможности для бизнеса и усилил защиту прав участников сделок. Это значит, что инструмент становится более гибким и понятным.
Для кого это особенно актуально
Если ваш бизнес работает в логистике, строительстве, производстве или сельском хозяйстве — лизинг помогает решать главную задачу: обновлять парк и мощности без остановки текущей деятельности. Техника и оборудование начинают работать и приносить доход сразу, а платежи распределяются на комфортный срок.